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老师，1月申报缴纳上年4季度增值税，未交增值税有余额，以下分录做在1月可以吗：结转未交增值税：借应交税费/未交增值税17.55，贷营业外收入/其它17.55
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您好 未交增值税的余额是借方还是贷方？如果在贷方 直接下次银行扣款时冲掉就OK啦
02/22 11:34
84785017 
02/22 11:55
我的意思是，上年12月借应交税费应交增值税销项税额贷应交税费未交增值税，1月借应交税费未交增值税贷银行存款，少扣了，所以这样以后有未交增值税贷方余额17.55，所以我做会计分录借应交税费未交增值税17.55，贷营业外收入17.55.如果这个分录正确，写在1月还是上年12月
刘允文老师 
02/22 14:11
您好 这个差额 要查下是什么原因导致的 妳看下银行税单的明细 是多计提了 还是城建或教育附加在增值税一起扣税的时候 没冲消掉。一般情况下是不会出现差额的 如果是税收优惠或免税政策导致的少收了 如果是企业会计准则计入 其他收益里 如果是小企业会计准则计入营业业外收入
84785017
02/22 16:21
企业向银行付的款除了归还借款和归还利息，还有其他情况吗
刘允文老师
02/22 16:28
您好 还有例如 银行手续费 U盾的费用 结算卡的费用 企业年费等
84785017
02/22 16:39
那还款的话除了归还借款和归还利息，没有别的了吧
刘允文老师
02/22 17:19
对的，还款的话一般就是归还借款和利息之类的 还有罚息 违约金等类似的
84785017
02/22 19:31
“应交税费”科目余额可能是借方吗
刘允文老师
02/22 19:59
有可能的 少计提就会在借方或贷方负数
84785017
02/22 20:13
还有其它可能吗
刘允文老师
02/22 22:19
还有就是扣款多缴了税费
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