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问题已解决
当时会计分录是 借销项税1600 贷进项税1200 贷其他收益60（进项加计抵减5%） 贷未交增值税340 现在2024年2月操作 202312所属期有一笔进项税转出1000元， 对应的进项加计抵减5%: 50元也要转出。 这笔加计抵减转出50怎么分录怎么做
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借未交增值税负数
贷、其他收益负数
02/22 15:03
84785013 
02/22 15:06
公司现在要缴纳进项转出1000和加计抵减的50，合计补缴增值税1050，这个分录又该怎么写？
郭老师 
02/22 15:07
借未交增值税负数
贷、其他收益负数50
借管理费用等
贷应交税费应交增值税进项转出，1000
借应交税费应交增值税进项转出，1000
贷应交税费转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税，1000
贷应交税费未交增值税1000，借应交税费未交增值税贷银行放款1050。
84785013
02/22 15:09
转出的进项 怎么转成成本，又怎么转补缴的增值税1050呢
郭老师
02/22 15:10
那你进项转出是什么业务，你也没说，他是开了附属发票，还是不允许抵扣，那就像耕费，它不是价税合计，做到了管理费用。
郭老师
02/22 15:11
你应该是完全没有看懂，第一个我给你写了未交增值税负数
你加去理解了，那是不是就是贷方余额
是不是欠交的税款。
郭老师
02/22 15:11
进项转出，又结转到未交增值税里面，又是1000，那加起来不就是吗。
84785013
02/22 15:11
税局说
不可以抵扣，
郭老师
02/22 15:11
什么原因不允许抵扣发票异常了吗？哪一年的？今年的还是去年的？
84785013
02/22 15:18
是2023年12月的进项发票，是生产型出口企业的出口有两个货品不是自产的，税局说其对应的进项税不允许抵扣
郭老师
02/22 15:18
借库存商品，贷应交税费、应交增值税进项转出，把管理费用改成库存商品
库存商品在结转到利润分配未分配利润
汇算纳税调减。
84785013
02/22 15:27
请看下
是否对，你说的我也看不懂
郭老师
02/22 15:28
前两个可以的，但是写的不全，你这样的话，进项有余额
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