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利润增加导致多缴的税又该如何处理？

老师，我只是针对企业所得税。因为12月没有计提，1月做账企业所得税的分录我就不知道如何做

这样对不对 调整：借：利润分配-未分配利润 贷:应交税费—企业所得税 缴税：借：应交税费-企业所得税 贷：银存

那我还是没懂，麻烦老师给个完整分录

你不说那个分录是汇算清缴补税时才做的分录吗?而我多缴税款了呀。

谢谢老师耐心回答

是的，就是会造成利润增加的

借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交增值税                       -城建税                          -教育附加 -地方教育附加 交税 借：应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷：银行存款

就是调整利润分配的分录。你要重新做上年的报表，

汇算时补交税才是那样做

就是你做的那个补税的分录，都做了，为啥还没=懂？

多交税证明是少计提了，还是一样的分录

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