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老师好！刚计提增值税，借应交税费一应交增值税5000贷应交税费一未交增值税5000，资产负债表，应交税费5000，报表对应的那个科目需要变化呢？不然报表不平？
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你好，哪些也不需要变化的。应交税费一借一贷是零，应交税费有没有影响？
02/22 16:01
84784954 
02/22 16:25
我在申报第四季度增值税时，申报错识，多交了10.38，然后更新申报，税局已在2月退回多收款，我在12月份计提增值税是按实际计提还是？
郭老师 
02/22 16:26
结转还是按照应该支付的来。
84784954
02/22 16:28
那银行支付多10.38凭证怎么做？税局在2月才退回10.38
郭老师
02/22 16:29
借应交税费未交增值税，贷银行存款。
郭老师
02/22 16:30
然后这个时候未交增值税借方有余额收回来再做相反的不就可以了？
84784954
02/22 16:37
老师，具体计提，结转，支付凭证怎么做？
郭老师
02/22 16:37
借应交税费、应交增值税转出未交增值税
贷应交税费、未交增值税
这个是结转的增值税补交计提。
郭老师
02/22 16:37
这个是结转的
增值税不叫计提。
郭老师
02/22 16:37
借未交增值税，贷银行存款。这个是缴纳。
84784954
02/22 16:42
老师，还是不明白，第四季度增值税实际是30000，1月申报错识扣了3010.38，2月退回10.38。那现在我12月份凭证怎么做，1月扣款凭证还有2月退回10.38凭证各怎么做？
84784954
02/22 16:43
实际应是3000
郭老师
02/22 16:44
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费、未交增值税3万，
借应交税费未交增值税贷银行3010.38。
郭老师
02/22 16:45
把第一个3万改成3000的
84784954
02/22 16:46
哦，增值税是不用计提是结转是吗？
84784954
02/22 16:46
哦，增值税是不用计提是结转是吗？
84784954
02/22 16:48
那明细表，应交税费应交增值税转出未交增值税有个余额
郭老师
02/22 16:49
对，是的，那你收回来借银行房款，待应交税费未交增值税不就没有余额了？
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