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包含单位社保、个人社保的工资表跟会计分录举个例子
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1.计提工资
借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资
2.发放工资
借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款
3.应交税费-个人所得税
其他应付款-个人负担社保公积金，计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保
4.支付社保
借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款
5.缴纳个税
借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款
2024 02/22 17:07
84784956 
2024 02/23 16:11
1.计提工资
借：管理费用-工资薪酬，贷：应付职工薪酬-工资（应发=应扣个人负担社保部分%2b实发）
2，发放工资
借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款-个人社保，银行存款
3.支付社保
借：管理费用-社保（单位部分），其他应收款-个人社保，贷：银行存款
这样也可以吧？没设置其他几个科目了
宋生老师 
2024 02/23 16:12
你好！可以的。可以这样
84784956
2024 02/23 16:15
主要计提部分，计提工资部分有点纠结怕不正确
宋生老师
2024 02/23 16:16
你好，其实只要分开公司的计入管理费用就好了
84784956
2024 02/23 16:26
个人所得税跟个人负担社保部分有时候科目会不平，除了银行存款，个人负担社保部分还对应哪个科目？个人所得税部分公司出跟从个人工资扣回也不同做法，可以帮我再巩固一下么？
宋生老师
2024 02/23 16:30
你好！账上都是要扣回的。在税务局这里，都必须各自负担各自的
84784956
2024 02/23 16:46
除了银行存款，个人负担社保部分还对应哪个科目？实际上有个人所得税部分公司出的做法最后纳税调整吧？
宋生老师
2024 02/23 16:46
你好，个人负担的社保，你可以进入其他应收款或其他应付款，
这个不能税前扣除。
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