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1.利用“以前年度损益调整”科目调整 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 2、调整“以前年度损益调整”对以前年度所得税的影响   借：应交税费-应交所得税   贷：以前年度损益调整 3、结平“以前年度损益调整”科目。 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 4、调整盈余公积 借：盈余公积-法定盈余公积 贷：利润分配-未分配利润 调整后，需要更改申报表，涉及交企业所得税或者补税需要申请退税或者补税 如果小企业会计准则，且金额不大，不建议以前年度损益

这个不从费用走吗

目前就是我们现在有一个管理层23年的高铁票162现在要报销，我怎么入账呢，具体的会计分录

你好，可以按照以下做 借：管理费用       应交税费-增值税-进项税 贷：银行存款   162

目前状态就是必须走以前年度损益呢

你好，那按照上面的分录做就可以 然后电子税务局做更正申报企业所得税和财务报表

但是按照上面银行是不对的，因为钱是2月报销出去的

借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 上面只是调整以前年度损益的分录 报销的时候做 借：其他应付款   贷：银行存款

好的，谢谢

不客气，祝工作顺利