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老师请问，以前年度未计提的递延所得税资产，现补提，分录怎么做
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借递延所得税资产，贷所得税费用。
2024 02/23 10:29
84784998 
2024 02/23 10:58
请问当年计提应交税费所得税时，要先把信用减值损失和资产减值损失的金额算入利润总额吗？然后再来用递延所得税，所得税费用冲减吗？
郭老师 
2024 02/23 10:59
你好，那应该是做相反的，借所得税费用，贷递延所得税资产。
84784998
2024 02/23 11:00
主要是对当年应交税费所得税这块金额不知怎么确定，计提多了，还是少了
郭老师
2024 02/23 11:01
你好，你集体的少了，因为这个税法上不允许抵扣不是。
84784998
2024 02/23 11:01
交税时是不认可这块金额的
郭老师
2024 02/23 11:01
对的，是的，预缴的时候可以抵扣，但是会算青椒，不允许。
84784998
2024 02/23 11:02
对呀！那我计提所得税时怎么算，
郭老师
2024 02/23 11:02
你好，计提的坏账乘以所得税税率。
84784998
2024 02/23 11:04
希望计提应交交所得税准备，这科目最后没有余额
郭老师
2024 02/23 11:06
减去这个坏账之后，你单位盈利多少？
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