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问题已解决
老师，您好，融资租赁业务的直租，收到出租方开具发票：融资租赁：租金，13%税率专票，这明细 对吗？能抵扣吗？有涉税风险吗？
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你好，他有租金还有利息吗？租金和利息给你分开开吧
应该是分开
02/23 14:22
郭老师 
02/23 14:22
分开开的，你是生产办公用的，可以抵扣。
84785011 
02/23 14:23
但是这个 明细能这么开吗？老师，我们一直显示有数电票模型不匹配的红色预警啊
郭老师
02/23 14:26
可以
你们这个是自己使用的吗？自己使用的这个不用匹配
84785011
02/23 14:29
明细不应该开具：融资租赁*有形动产的租赁服务 吗？老师
我们融资租赁公司财务总监答复：直租业务，开票是本金利息不分开的，一起开
郭老师
02/23 14:31
直租业务承租人分期支付的租金，虽说是包含了本金+利息，实际是可视为分期付款购买的款项，应该可以全部开在一张13%的专票上
但是他需要分开，因为他合同里面有规定的利息，你可以看一下。虽然税率都是一样的，但是应该也是分开来的。要不你怎么知道还了本金是多少，还了利息是多少？
可以这么开
84785011
02/23 14:33
老师，融资租赁的回租业务，本金开发票吗？还是只开具利息发票啊？这个回租利息发票是不能抵扣的
郭老师
02/23 14:33
都开
都可以抵扣的
84785011
02/23 14:34
不是哦老师，我是说 融资租赁的回租业务，做回租的话，利息是普票，不能抵扣啊
郭老师
02/23 14:36
利息6%
不能抵扣增值税，
可以抵扣所得税。
84785011
02/23 14:39
我说的是抵扣增值税老师。老师，这个融资租赁的回租业务，本金开具专票还是普票？
郭老师
02/23 14:42
本金和利息都可以开专票，
只不过是如果是利息，金融服务抵扣不了增值税，只能抵扣所得税，
本金专票的可以抵扣增值税，抵扣所得税。
84785011
02/23 14:47
谢谢老师
郭老师
02/23 14:48
不用客气，工作愉快。
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