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企业上年度企业所得税享受研发加计扣除后要交企业所得税费用是0，但是次年1月要先缴纳这个企业所得税的，需要上年度预提所得税费用借应交税费应交企业所得税贷应付存款，然后扣款了借应付账款贷银行存款吗，如果是，那汇算清缴时退款了会计分录是什么呢。或者还是不预提了，扣款时借应交税费应交企业所得税贷银行存款，然后汇算清缴退款时借银行存款贷应交税费应交企业所得税呢
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你好 需要上年度预提所得税费用借所得税费用 贷 应交税费 借应交税费应交企业所得税贷应付存款，然后扣款了借应付账款贷银行存款的
2024 02/23 15:58
王璐璐老师 
2024 02/23 15:59
退税了 做 借 应交税费 贷所得税费用 借 银行存款 贷 应交税费
84785017 
2024 02/23 15:59
那后面退款了呢，会计分录是什么
王璐璐老师
2024 02/23 16:00
退税了 做 借 应交税费 贷所得税费用 借 银行存款 贷 应交税费
王璐璐老师
2024 02/23 16:00
一般这个要计提费用的呀
84785017
2024 02/23 16:01
会计分录写好看一点详细一点
王璐璐老师
2024 02/23 16:03
预提所得税费用 借 所得税费用 贷 应交税费 借 应交税费-应交企业所得税 贷 应付存款，退税了 做 借 应交税费-应交企业所得税 贷所得税费用 借 银行存款 贷 应交税费 -应交企业所得税
84785017
2024 02/23 16:24
可以这样吗：预提：借所得税费用，贷应交税费应交所得税
上缴：借应交税费应交所得税，贷银行存款
退回：所有分录反向
王璐璐老师
2024 02/23 16:28
你好 可以的哈 可以这么做的
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