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老师您好，母公司无偿划入子公司60%的股权，分录为：借：长期股权投资 300万 ；贷：资本公积 300万。那做合并的财务报表，除了资产负债表的长期股权投资和所有者权益要抵消300万，还有哪里需要抵消的？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答你好，如果有内部交易，还需要抵消内部往来和内部交易部分收入成本
2024 02/23 16:41
84785006 
2024 02/23 16:43
没有内部交易还需要抵消其他什么吗
陈陈陈老师 
2024 02/23 16:44
你好，未分配利润部分也要抵消的
84785006
2024 02/23 16:46
怎么进行抵消呢，能不能详细说一下哪个科目和哪个科目抵消多少呀
陈陈陈老师
2024 02/23 16:51
同一控制下合并抵消
编制合并资产负债表时
(1)借：股本
资本公积
盈余公积
未分配利润
贷：长期股权投资
少数股东权益
(2) 借：资本公积
贷：盈余公积
未分配利润
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