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老师，先开票后发货，这种情况下，比如2023年10月先开完票，发货时是2024年2月，这种情况咋那么账务处理？
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你好，确认收入结转成本在2023年吧。
02/23 16:55
郭老师 
02/23 16:55
你开了发票，增值税得申报，如果你收入不做的话，你增值税申报表和所得税的申报表不一致。
84785017 
02/23 16:57
没发货，不能确认收入呢
郭老师
02/23 16:59
借银行
贷预收账款，应交税费、应交增值税销项。
发货之后借预收账款贷主营业务收入，
借主营业务成本贷库存商品。
84785017
02/23 17:00
平时按照您的分录处理，那如果开票与发货 跨年了，需要特殊处理吗？
郭老师
02/23 17:02
你好，需要特殊处理，2023年确认收入，结转成本，成本暂估。
84785017
02/23 17:07
那如果到2023年底还没有采购了，出不来暂估成本金额，怎么办啊？
郭老师
02/23 17:08
自己暂估，只要比收入少就行。
郭老师
02/23 17:08
暂估本来就是不准确的，你不用太准确了。
84785017
02/23 17:10
自己暂估，那汇算清缴前要是还没采购，就得冲回暂估，利润就涨上来了，领导就疯了
84785017
02/23 17:10
这种情况怎么办呢？
郭老师
02/23 17:10
那你们提前别开发票，这种情况下。
郭老师
02/23 17:10
先开了发票，就有这个弊端。
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