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问题已解决
请教老师一下，2023年成本，已经做到成本里了，但是发票，在2024年取得的发票，进项税怎么处理。2023年226万，全部进成本了，冲24年费用26万（进项税合适吗？）
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借应交税费，应交增值税进项，贷利润分配，未分配利润做这个调整的
02/23 18:05
郭老师 
02/23 18:05
汇算清缴，这个需要纳税调增。
84785035 
02/23 18:06
如果财务当时做了价税分离，请问24年取得怎么抵扣进项税。
郭老师
02/23 18:08
你好，你把上一年的账务处理写一下的，没有收到发票，你怎么加水分开的？
84785035
02/23 18:09
因为有合同，合同写着专票的税率呀
郭老师
02/23 18:12
你好，你写一下账务处理啊，因为你没有增值税发票，他没有应交税费的，你可以按照不含税的金额来暂估发票，到了之后你只做税款就可以。
84785035
02/23 19:56
请问分录：借 暂估成本 借 待抵扣进项税 贷应付账款吗？
郭老师
02/23 19:59
不对。借主营业务成本贷应付账款，暂估这里是不含税的金额，然后发票到了之后，借应付账款贷利润分配，都是不含税的金额。借利润分配未分配利润、应交税费、应交增值税进项，贷应付账款。
84785035
02/23 20:09
请问老师，暂估成本100万必须是不含税金额吗？那么借 成本100万 贷应付账款100万。来了专票价税合计113万，借 进项税 13万 贷 应付账款13万吗？
84785035
02/23 20:10
或者收到票：借 应付账款100 进项税13万 贷 银行存款113万
郭老师
02/23 20:13
是的
暂估按不含税的
可以
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