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老师，补申报无票收入这是为啥，没有漏保收入，只是没有票的成本抵扣了，直接是收入100减去成本20 确认80列在金蝶软件上

你的收入少做了，你减去了佣金之后确认收入的

我成本计入少了，我汇算清缴调增不行吗？

那些佣金都没有发票都不允许抵扣所得税 你做了就赠 但是收入得补 交税

我们是图书行业免税 正确是收入100成本20（成本没票）那么汇算清缴调增20，100-20+20等于按照100缴纳企业所得税， 但是目前财务做的收入80（净额），成本20压根没做账，我认为汇算清缴+20 变成80+20=100还是按照100交企业所得税

所得税 说的就是所得税 那你调增这个20，你账上怎么处理啊，你以为你账上根本就没有做这个成本你怎么做账务处理 做了成本往来一直挂账吗？

不是啊 我不调账，只调表可以吧

那你的这个收入还是不对 你调增费用和增加收入不一样，因为它税负不一样的，税负是根据销售额和税款

对税负是（销项减去进项）/销售收入，我们没有销项没有进项，所以没有税负吧，是这样老师，你说的补收入，补多少，收入应该是100的，我就补20，成本那怎还调增20，那就是80+20+20=120?

所得税 缴纳的所得税/不含税收入

哦 那要是所得税确实影响税负率，那咋办呢？我刚接手，这一年之前的会计都是这样做的，之前还按提现金额呢，我反结帐到11月，能补的收入都补了，也是按净额补的，郁闷了 那我要是补把收入差额20万做在纳税申报无票收入上，做在汇算清缴的收入还是几月份的申报表上? 成本20万在汇算清缴时再做纳税调增 辛苦老师在给学生指教指教

修改增值税申报表 然后汇算清缴调增收入 账上补收入

举个例子 正常 收入100-支出20=利润80 汇算清缴 100-20+20=100 所得税负率 100*0.05/100=0.05 现在我们做账 收入80减去成本0=利润80 汇算清缴 80+20=100 所得税负率 100*100*0.05/80=0.0625税负率高了 更正方案 修改申报表收入+20 成本汇算清缴纳税调增20 都是调表不调账 对吧老师

你好对的 是这么做的 汇算清缴你的成本是准备做到2023年，她才需要纳税调整，因为你在2023年并没有多抵扣 你用以前年度损益调整做的话就不影响税法利润了

修改增值税申报表修改12月份的吗？太多了 然后汇算清缴调增收入20 账上补收入20， 那成本20就不用调增了吧 我账上没做20，那汇算清缴也不用调增20了吧，是这意思吗

对的 调增20就可以 你在调增成本就多交税了

老师我越说越乱了，收入调账吗？我写了两个方案到底按照哪个？怎么个以前年度调整，您能帮我写一下详细的处理吗？不好意思了 打扰您休息了 真是不好意思

借利润分配未分配利润 贷利润分配未分配利润 应交税费