请问小规模企业增值税3%减按1%征收，我计提税金的时候是按1%直接计提还是先按3%计算，中间差额2%计入营业外收入里？比如销售100万，第一种按1%计提税金为100万/1.01*0.01，还是第二种计提税金100万/1.03*0.01？_实务

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请问小规模企业增值税3%减按1%征收，我计提税金的时候是按1%直接计提还是先按3%计算，中间差额2%计入营业外收入里？比如销售100万，第一种按1%计提税金为100万/1.01*0.01，还是第二种计提税金100万/1.03*0.01？

84784978| 提问时间：02/24 14:26

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小锁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

您好，这个的话，是按照3%算，然后2% 计入营业外收入的

02/24 14:27

84784978

02/24 15:17

能具体案例说明吗？更直接说明问题

小锁老师

02/24 16:13

比如1,000,000的收入，然后这个时候具体税款是30,000最后的话把这个其中的20,000转到营业外收入

小锁老师

02/24 16:14

这的话您看理解不

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