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那我汇算清缴调增利润表数据不一祥，不用修改财报年报嘛

反过来不行的，清算套表先申报时，应该会有提示的。财务年报没报

比如23年财报不用交税，24年汇算调增交税，那利润表数据不就对不上了。

假如涉及利润表的变动的，要重新申报 纳税调整的部分不涉及利润表 不用重新申报年报

同学你好。是这样理解的 所得税主表的部分 是分好几个部分来的。 利润表 纳税调整表 弥补表 等等 因此，主表上涉及的 和利润表 不一致的部分 系统会需报警

老师的意思，先申报年报，在申报汇算，调增不影响利润表

比如说23年暂估费用，不交税，汇算直接调增就好了

对的。 年报的数据先申报 年报中利润总额 要和 所得税主表的 利润总额是一样的 纳税调整的部分 最终的结果 只影响 应交所得税的计算。这部分不会再影响到利润表的改变了 否则会 死循环 因此，一定先 年报 后 所得税汇算清缴申报

那汇算交的税不用计提然后在缴纳了吧

23 年 暂估部分，假如 24 年来发票了， 要在所得税主表中申报， 那就先把 税务局的 利润表先改过来。 提交后，主表会根据各报表的勾稽关系自动做出判断的

不需要了。本身 税会就是有差异存在的 实际缴纳后，税金差异放在 24 年帐上就行 或者通过 以前年度损益调整 科目 体现

缴纳不用做分录嘛

23年暂估，为什么要改利润表，24年来发票，直接红冲不就好了嘛，没有汇算调增不就可以了

同学你好！ 【2024年缴纳不用做分录嘛】 ----要做的， 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 2023年时，如果有利润。应当计提税费 借：企业所得税 贷：应交税费-应交所得税 2023年暂估的成本或者费用 不准的情况下，2024年发票收到时 1）1种处理，就直接做在2024年，当作2024年费用或成本。 2）另1种处理，就是 用【以前年度损益调整】把它算到23年的利润里去    在24年5月31号前，进行所得税清算申报时，调整给税务局申报的利润表 然后，所得税主表中 就是正确的申报了。

都是小企业准则，为什么要调整

同学你好！ 如果是小企业准则 ，如果觉得费用暂估的不合理，  如果觉得有必要，也是可以调账的 只是不用【以前年度损益调整】这个会计科目

暂估费用，5月来了一部分，不应该先红冲嘛，然后剩下的汇算调增，难道老师的意思不用红冲嘛

没有不合理，只是暂估部分，在汇算之前来了一部分发票，红冲一部分，剩下的调增不就好了嘛

同学你好！ 1)2023年5月暂估来了一部分。假如是原材料  剩余的要调整的这个数据，  在汇算申报时，不是  【纳税调整表 】里填写。 是在【利润表】里填写成正确的，主表就会带出正确的数据。 然后，这个数据在2024年的账上，直接做 会计分录： 借或者贷：原材料  贷或者借：未分配利润 这样才能保持 汇算报表  和 你的财务账一致 这样做，不影响2024年当期利润 2)而不是说，你直接做在2024年某月 借或者贷：原材料  贷或者借：管理费用 等 然后，结转损益 贷或者借：管理费用 等 借或者贷：本年利润 如果这样做， 这笔账是影响 到 2024年当期利润了

23暂估的费用，24年来了一部分，不能直接汇算调增嘛，还要调增利润表？

同学你好 汇算调增可以的，是说，不是填写在 汇算套表里，的【纳税调整表】中 而是填写在 【利润表】和【 管理费用表】 里， 然后，这些个数据，自动带入到 主表 里

你说的是汇算的管理费用表，那一栏呢

不是要先红冲嘛，我的意思财报要不要调整

同学你好！ 你的管理费用里2级明细，是哪个科目暂估多了或者少了， 就在那一行 调整，就行 你要是打算把这个费用，在2024年6月前的所得税汇算时 计入 税务局的相关报表时，  那么，假定2月才能拿到发票，差异金额=100元。咨询费 1）会计财务账上， 借：未分配利润  100 贷：应付账款  100 保证不影响 2024年当期的利润表数据。 2023年的财务账上的利润表不用改。 2）税务局的申报 【2023年期间费用表】上管理费用中  咨询费  那一行 【2023年利润表】 管理费用 原来的数据基础上 直接加上 这 100元 总结： 税局的财报 要改 公司里的财报不要改