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问题已解决
23年做了进项税额加计抵减，23年底的时候还有余额，当时贷方计入了营业外收入，今年没有加计抵减政策了，要把去年加计抵减的余额冲掉，分录应该怎么做呢？作以前年度损益，跨年了税怎么处理啊
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同学你好
去年的分录咋做的
是什么会计准则
回答我这两个问题哦
2024 02/25 06:18
84784975 
2024 02/25 06:20
收入冲加计抵减，小企业，
朴老师 
2024 02/25 06:23
同学你好
借利润分配未分配利润
贷未交增值税
这样
84784975
2024 02/25 06:34
重点税怎么交，跨年了
朴老师
2024 02/25 08:00
这个冲减了余额没有了，你交增值税按你销项减去进项
84784975
2024 02/25 09:00
假如用以前年度损益调整了，这了税所得税本来是要退的，现在也不管了？？
84784975
2024 02/25 09:03
借利润分配未分配利润
贷未交增值税，这个分录要交税，导致利润减少，
朴老师
2024 02/25 09:23
这个冲的是营业外收入，因为跨年了，所得税直接调整了，跨年调整
84784975
2024 02/25 09:26
就是怎么调整，怎么交税啊
84784975
2024 02/25 09:27
所得税直接调整了，跨年调整。没懂老师说的意思
朴老师
2024 02/25 09:40
你不是冲减加计扣除的余额吗？这个冲减了不交税呀
84784975
2024 02/25 09:40
所得税哦老师
朴老师
2024 02/25 10:08
所得税是跨年调整的，这是调减了去年的
84784975
2024 02/25 10:14
只能是汇算清缴调吗？一季度可以调减吗
朴老师
2024 02/25 10:19
汇算清缴调整的哦
84784975
2024 02/25 10:20
为啥一季度不可以调？
84784975
2024 02/25 10:20
增值税的话直接销一进，就不要等了
朴老师
2024 02/25 11:08
你这个是跨年的，现在一季度做的分录就是跨年调整的，然后汇算清缴再按照调整后的申报
84784975
2024 02/25 11:13
现在一季度做的分录就是跨年调整的分录怎么做
84784975
2024 02/25 11:15
借利润分配未分配利润
贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整
贷未交增值税
朴老师
2024 02/25 11:28
你是小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目
就只做我上面给你的分录
84784975
2024 02/25 11:32
老师，我们是小企业准则，但是我们会计设置了以前年度损益调整这个科目
朴老师
2024 02/25 11:33
那你就做你这两个分录
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