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老师，每季度计提的所得税按实际计提后，年终缴纳有减免，多计提的所得税该怎么处理
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同学你好，多计提的冲掉就可以了，多交的可以申请退回。
02/25 11:42
84784984 
02/25 11:56
老师，怎么冲掉，分录如何写
木木老师 
02/25 12:47
就是正常分录的反向冲回就可以的。
比如，借：所得税费用 贷：应交所得税 ，这是计提，冲回就是，借：应交所得税 贷：所得税费用。
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