00:10:00
问题已解决
前期有待抵扣的进项税，这部分抵扣时分录怎么写呢？谢谢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好！
借，应交税费-应交增值税（进项税额）
贷，应交税费-待认证进项税额
问题是你的分录里面待抵扣进项税额怎么是贷方呢？
02/25 17:34
84785035 
02/25 17:36
待认证和待抵扣一样吗？原来认证多了，不是在待抵扣吗
丁小丁老师 
02/25 17:38
您好！只有辅导期的纳税人才有待抵扣，一般情况下没有认证的记入待认证进项税额的，并且这个待认证待抵扣都还没抵扣，所以不会影响未交增值税，不需要结转的，只有抵扣时才转入进项税额
84785035
02/25 17:40
前期进项勾选多了，多出这部分也是待认证吗？
丁小丁老师
02/25 17:41
您好！勾选多了，那就得抵扣了，
你是在税务系统里面确认了勾选抵扣了？
如果确认了，当期就要抵扣
84785035
02/25 17:43
上期留抵的录到哪个科目呢？后期用这部分留抵的怎么写分录呢，此原来留抵有一千多，本期用掉200多
丁小丁老师
02/25 17:47
您好！这个是留抵的概念，在本期增值税纳税申报表中，将上期留抵税额填写在“上期留抵税额”栏；这样当期就可以抵减这部分金额
84785035
02/25 17:50
分录怎么写呢？本期正常的销项-进项是200， 怎么在账务上显示用掉了一部分留抵呢
丁小丁老师
02/25 17:55
您好！在13栏次填写1000的留抵，那么当期就不要交税，留抵还剩800，会继续体现在20栏次
84785035
02/25 17:59
会计分录怎么体现，当时增值税怎么结转
丁小丁老师
02/25 18:09
您好！形成留抵分录
借，应交税费-未交增值税
贷，应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
抵扣留抵当期，最后结转分录
借，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷，应交税费-未交增值税
阅读 151
描述你的问题，直接向老师提问
442
意见反馈
