免费问答

老师请解答完整，写下出分录

你好！账务上 借管理费用 ～招待费 贷银行存款或应付账款就可以 税务上专票需要先勾选然后增值税申报表附表二填写进项税转出

税务上如果不抵扣进项税额呢不行吗？

你好！专票不勾选会产生滞留票，增加企业查账风险

不开专票呢？购买的手机赠送客户直接开普票呢？行吗

你好！可以的， 借管理费用 ～招待费 贷银行存款或应付账款就可以

老师分录也不完整啊？购进的分录呢？

公司购买手机送给客户的进项税额**可以抵扣**。 根据《增值税暂行条例实施细则》的规定，单位无偿赠送货物给客户的行为，视同销售货物，需要确认销项税额。由于存在销项税额，该行为属于增值税应税范围，因此公司购买手机的进项税额是可以进行抵扣的。即使是用于业务招待或老板和管理人员使用的通讯设备，只要取得了增值税专用发票，也是可以抵扣进项税额的。 对于会计分录的处理，当公司采购手机作为礼品送给客户时，会涉及到以下会计分录： - 借记“库存商品”和“应交税费-应交增值税-进项税额”，贷记“银行存款/现金”。这反映了公司支付货款并取得手机及相应的增值税专用发票。 - 随后，将手机作为赠品送出时，借记“管理费用/销售费用-业务招待费”，贷记“应交税费-应交增值税-进项税额转出”和“库存商品”。这表明了手机从库存转为业务招待费用，并且相关的进项税额也进行了转出处理。 需要注意的是，如果手机是作为业务招待使用，可能需要代扣个人所得税。此外，若手机是个人消费而非公司使用，则不得在企业所得税前扣除，也不应计入公司账务。 综上所述，公司在处理此类业务时应确保符合税法规定，并在会计处理上反映实际的业务性质。