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去年的残保金今年缴纳，没有计提，怎么处理？还需要补提吗？
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你好可以补充具体借未分配利润或者以前年度是一条你好，可以补充计提借未分配利润或者以前年度损益调整贷其他应付款。
02/26 09:38
84784972 
02/26 09:40
老师残保金必须要计提吗？要是调整是不要调整23年12月的会计报表，汇算清缴要怎么做
玲老师 
02/26 09:40
你好，要是按期交的权责发生制，所以你就要计提也要调整。
玲老师
02/26 09:40
则发生制吗？你看一下你要是去年的你没有计提就要按照我说这样处理。
84784972
02/26 09:43
残保金核的是按年缴纳。去年一年都没有计提。今年要交了2万多。
玲老师
02/26 09:43
你好，那就把去年需要交的先计提上，因为它属于去年的费用。
84784972
02/26 09:44
那12月份已经申报的报表要变更吗，汇算清缴也要改吗
玲老师
02/26 09:46
是的，你上一年没有计提上一年已经发生了这个残保金，所以你要做更正申报。
84784972
02/26 09:49
那就是分录写在今年，要去更正去年的报表。
玲老师
02/26 09:51
啊是的可以这样处理，用以前年度损益调整这个分录科目。
84784972
02/26 10:03
老师，我们应交3千多，最后减免了不用交了，还要补计提吗？会计分录怎么做
玲老师
02/26 10:04
你好 可以不计提 可以
84784972
02/26 10:10
那今年我分录怎么做。借：管理费用-残保金 3000贷：营业外收入3000吗？还是不做分录了
玲老师
02/26 10:12
你好。这个咱直接就知道，符合减免不用交，咱可以不做分录。
84784972
02/26 10:13
好的谢谢老师，那企业所得税也一样是吧，就是不用交税也不用计提对吧
玲老师
02/26 10:17
也是这样对的是这也是这样对的，是这样的对的。
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