免费问答

 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

老师，我看会计准则上也没有说需要结转销项及进项税额？也没有明确说要结转

老师，就是因为会计结转销项及进项税额后搞得账目乱了，后面理顺了就没有一定要月末结转销项及进项税额

最好是每个月做平，如果你为了方便，那就像你这样做。年底做平也行。

老师，我们都是年底平账的，这个不影响吧，就是因为每个月结转那个会计不销售也结转进项税搞的账现在是乱的

是不是销售了才结转进项税？不销售不应该结转吧？老师是不是年底比如销售税是1万，年底为了平账，相对应的进项税额也是结转1万对吗？

年底一次性截屏也可以，只要税款交的正确就行。

老师，是结平就行吧？

是的，就是这个意思对的是的。

老师，因为我们前几年没有结转，那现在可以补结转吗？

老师，是不是有收入才结转的吗？如果进项税额是2大于销项1那要全部结转吗？2还结转1吗？

你好，现在你也可以把这些科目做平。

老师，什么样的情况才去结转销项及进项？

这两个科目有余额就要结转。

好的，谢谢老师

客气的，祝您工作学习愉快。