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请问如果公户有付款，但是发票要不回来的，一直挂着应付账款贷方，这个汇算清缴应该怎么做？
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您好，应付账款转为营业外支出，先调减（支出）再调增（不能税前扣除）
24年做这个分录 借：以前年度损益调整（代替营业外支出） 代：应付账款
02/26 13:47
84785033 
02/26 13:49
老师可以这两个步骤涉及的分录再详细一点吗？谢谢
廖君老师 
02/26 13:54
您好，只有这一个分录
借：以前年度损益调整（代替营业外支出） 代：应付账款
我们汇缴时A105000表 30行其他账载填 金额，税收填0就调增了
A102010表营业外收入26行其他这里填上这个金额，比以前会计利润少了，相当于调减
84785033
02/26 13:56
好的好的
廖君老师
02/26 13:57
亲爱的朋友，祝您生活愉快！
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