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22年收到研发费发票，计入研发费用，并结转到管理费用，23年发票红冲怎么做分录
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关键是为啥要红冲的呢》还补开发票不？
2024 02/26 14:40
84784973 
2024 02/26 14:49
22年的合同和发票
23年出现纰漏，经协商对方退款并红冲发票
不补开发票了
如果23我把结转管理费用和计入研发费用的分录都红冲的话，就出现了负数，负数无法申报汇缴
家权老师 
2024 02/26 14:53
那么直接调整22年的费用，重新做汇算
84784973
2024 02/26 14:57
什么意思呢，是23年分录做以前年度损益调整，还是22年把这个研发费删掉，并更正22年汇缴，这样的话22年专项审计报告也要全部更正
家权老师
2024 02/26 15:01
不是删除22年的分录，是更正22年年度报表，按更正后的报表做汇算。因为费用都没发生了
84784973
2024 02/26 15:02
就是回到22年重新处理分录，并更正22年汇缴和研发支出专项审计报告
家权老师
2024 02/26 15:04
做调整分录是在23年开票红冲时
84784973
2024 02/26 15:09
22年分录不动吗，不动的话研发费不变，报表不变，那么汇缴也不变，怎么个调法
家权老师
2024 02/26 15:13
直接调整年度报表，然后重新汇算，
84784973
2024 02/26 15:14
报表是根据分录来做的，分录不变，报表怎么会改呢
家权老师
2024 02/26 15:15
手工修改报表，这个叫追溯重述
84784973
2024 02/26 15:20
那么22年做的专项审计报告也要重新做了
家权老师
2024 02/26 15:22
是的，需要做重新的审计报
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