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老师 有一张发票上个月报税时候先抵扣了，本月才收到发票，这张发票的税额怎么入账呢
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您好，那上月进项税有没有入账呀，我们申报表要不要和财务账套里的数据核对的
02/26 14:55
84785011 
02/26 14:55
上月进项税没有入账
廖君老师 
02/26 14:56
您好，那这个月 还是按发票入账 ，记在应交税金-应交增值税-进项税
我们申报表不和账一致是不行的，时间长了根本不知道差异在哪里
84785011
02/26 14:59
老师 如果这个月正常入账的话，月底税额结转那不是多出来这一部分钱。如果我不结转这一部分税金 它岂不是会留在帐套的进项税余额里了吗
廖君老师
02/26 15:04
您好，没有多一部分呀，上月申报和账套不一样，这个补上分录，累计申报和账套就一样了
84785011
02/26 15:14
老师 假如这张发票税金5块，本月累计进项税额科目105块。在月末进项税额科目结转到转出未交增值税科目100，这样可以算出正常我应该缴纳的未交增值税金额。可是进项税累计余额里还剩下5呀，这个5怎么处理，就一直在进项税科目余额里不动吗
廖君老师
02/26 15:15
您好，105一起结转呀，为啥要留下5呢，上月没有5也没有结转呀
84785011
02/26 15:19
因为5上个月已经认证了，我这个月再结转，那就多扣除了五块的进项税呀
廖君老师
02/26 15:20
您好，上月已认证，但账套没有这个5呀，也没有结转到未交增值税
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