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问题已解决
老师你好，我们是个人独自企业，现在是汇算清缴，调整暂估入账5万，现在把暂估入账5万冲掉，分录怎么写？急急急急 当时分录借 原材料 5万。贷 应付账款 5万
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你好，实际没有业务的，你虚增的吗？
02/26 15:01
84785007 
02/26 15:03
老师，是的
郭老师 
02/26 15:03
借应付账款
贷原材料，
借原材料，
贷利润分配，未分配利润。
84785007
02/26 15:08
老师，我在汇算清缴时候已经调增到5万啦，补税啦，补14300元税啦，但是老师，做相反分录，冲掉计提的，然后借原材料，贷利润分配-未分配利润，请问老师，原材料不是增加么？
郭老师
02/26 15:09
你好，原材料借应付账款，贷原材料，贷方现在有余额了，贷方出现了余额，所以你再补上一个，借原菜药贷利润分配未分配利润，这不原材料没有余额啦，然后你的应付账款也没有余额了，有问题吗？
84785007
02/26 15:14
老师，之前计提：借原材料5万 贷应付账款5万，老师做的相反分录借：应付账款5万，贷原材料5万真好冲掉了，就是借原材料5万 带利润分配-未分配利润5万，请问老师，如果这样做代表原材料有5万余额是吧？
郭老师
02/26 15:14
没有没有没有没有余额。
郭老师
02/26 15:14
原材料怎么还有5万的余额，
一个贷方一个借方怎么会有余额，哪里出来的余额？
84785007
02/26 15:17
老师，从你分录看，原材料没有余额啦，连贯我的计提原材料，就是有余额么？老师，是不是这样的？
郭老师
02/26 15:20
你好，那你的原材料你确定之前结转了主营业务成本吗？因为你借原材料贷应付账款，借主营业务成本贷原材料没有余额了呀。
不是说你结转了成本吗？
84785007
02/26 15:25
老师，你弄错了，不是结转，我是说，我现在报的是个人独自企业汇算清缴，之前暂估5万，现在在汇算清缴里面调增啦5万，并且补税啦，请问老师，我现在意思能把暂估5万怎么冲掉，分录怎么写？急急
郭老师
02/26 15:26
哦，之前完整的分录怎么做的？
郭老师
02/26 15:26
我理解的不对，你写一个正确的吧，之前完整的分录账务处理，你多做的虚增的写一下。
郭老师
02/26 15:26
多做的，从头到尾开始写吧
84785007
02/26 15:27
老师，之前计提分录：借：原材料 5万 贷：应付账款-某某公司 5万，现在汇算清缴调增5万，请问老师怎么冲掉？分录怎么写？
郭老师
02/26 15:28
你这个不对，你又没有结转到主营业务成本，凭什么要调增啊，你不影响利润为什么要调整。
郭老师
02/26 15:28
借应付账款
贷原材料，做这个就可以。
84785007
02/26 15:29
老师，附件是什么？摘要怎么写？
郭老师
02/26 15:30
摘要里面写清楚，红冲暂估没有原始凭证
84785007
02/26 15:33
老师，红冲不要附件么
郭老师
02/26 15:35
你好，你这个是虚增的，不用原始凭证都行。
84785007
02/26 15:36
好的，谢谢老师耐心回复！感谢老师
郭老师
02/26 15:37
不要客气，工作愉快。
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