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请问所有列入营业外支出核算的金额，在所得税汇算清缴时，都需做纳税调增吗？
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不是的哈，税收滞纳金和罚款，跟公司经营无关的才做调增
02/26 15:07
84785023 
02/26 15:10
那么跟公司有关的都有哪些可以计入营业外支出呢？缴纳的增值税销项税款可以计入营业外支出吗？
家权老师 
02/26 15:14
具体什么业务计入了营业外支出？
84785023
02/26 15:20
是这样的老师：我公司是地方国有粮食企业（一般纳税人），主营业务收入就是粮食收储费用补贴，这补贴要缴纳增值税，这样导致了应收补贴款和补贴收入形成了差额（即缴纳的增值税），年终决算时，上级要求应收补贴数和补贴收入数要完全一致，而且不允许说明解释。所以才来请教老师我的想法可行不？
家权老师
02/26 15:24
这个增值税直接
借：应收补贴款
贷：补贴收入
增值税
不是计入营业外支出
84785023
02/26 15:26
我知道，平时账务处理是按正确方法做的，可就是这个决算表不让过，才想次下策，真难啊！
84785023
02/26 15:29
平时借：应收补贴款 贷：补贴收入 应交税费-应交增值税
家权老师
02/26 15:31
交了税款，决算表应该可以填报的
84785023
02/26 15:34
全年报表都是按月写说明，可是决算时说啥也不行了，非得要两者数据一致，为了按上级要求填，只好虚增收入，将增值税单独列入支出。不知老师还有哪些高见呢？
84785023
02/26 15:34
税款一分也没少交
家权老师
02/26 15:36
这个还是咨询上级的意见，毕竟不符合实际
84785023
02/26 15:38
那好吧，唉！
家权老师
02/26 15:39
不客气，祝你工作顺利！
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