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民非企业补亏非限定性资产而存进去的钱,怎么入账?分录换成小企业准则的话,要怎么做?(之所以换成小企业准则,是因为以前的财务建账的时候建立的就是小企业准则,现在账改不了了)

84785046| 提问时间:02/26 16:19
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小伟老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师,初级会计师
对于民非企业补亏非限定性资产而存进去的钱,需要根据会计准则进行适当的处理和入账。在这种情况下,一般会涉及到以下步骤: 1. 借款入账:首先,将民非企业补亏非限定性资产而存进去的钱作为借款入账,增加资产和负债两方的金额。 2. 记录资金流向:记录资金的流向,明确资金的来源和去向,以便后续的核对和审计。 3. 制作会计分录:根据上述情况,制作相应的会计分录,确保账目清晰、准确。 换成小企业准则的话,可以按照小企业会计准则的规定进行处理。一般来说,小企业准则更为简化和灵活,可以采用类似的方法处理这种情况。具体操作上,可能会略有差异,但整体的处理思路和原则是相似的。
02/26 16:20
84785046
02/26 16:26
额,不好意思,没看懂…如果是民非的话,具体分录是啥?换算成小企业准则的话,具体分录又是啥?
小伟老师
02/26 16:27
借:银行存款   贷:短期借款  
84785046
02/26 16:33
老师,我们补亏的钱是老板个人的钱,短期借款不能用来记个人的钱吧?而且是用来补亏的,在民非的记账模式下,应该是借银行存款贷非限定性资产吧?但我记账的话,因为是小企业准则,是不是就变成增资了?这感觉好像不太对啊
小伟老师
02/26 16:36
可以通过挂账在其他应付款-老板名下
84785046
02/26 16:58
就是钱到账,借银行存款 贷其他应付款-老板,补亏,借其他应付款-老板 贷利润分配-未分配利润?
小伟老师
02/26 16:59
是的,冲减你的利润数据
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