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老师，我今年年盈利200000万，需要计提企业所得税和结转本年利润的会计分录，分别是怎么样的？
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同学你好
借所得税费用
贷应交税费企业所得税
借本年利润
贷所得税费用
借利润分配未分配利润
贷本年利润
2024 02/26 16:28
84785015 
2024 02/26 16:31
但是近几年有亏损23万，今年盈利，需要计提企业所得税吗？如果需要怎么做会计分录呢？因为有亏损弥补了
朴老师 
2024 02/26 16:33
盈利需要先弥补亏损
都弥补完之后还有利润就要交了
84785015
2024 02/26 16:34
怎么做弥补亏损不交税会计分录的？
朴老师
2024 02/26 16:35
这个弥补亏损是不用做分录的
84785015
2024 02/26 16:36
那如果我今年盈利20万，近五年亏损23万，那我年底结账要做什么会计分录呢
朴老师
2024 02/26 16:37
这个结转完损益就可以了
所得税不用计提
84785015
2024 02/26 16:38
就只把盈利部分做，借：本年利润，贷：利润分配-未分配利润？其他不用做了？
朴老师
2024 02/26 16:42
所有的损益类科目都要结转到本年利润
然后最后本年利润的余额结转到利润分配未分配利润
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