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老师，我23年的暂估，今年头5月冲掉暂估未取得发票，企业所得税汇算我是23年汇算调增还是24年汇算调增啊
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你好，2023年汇算期缴纳税调增。
02/26 16:37
84784971 
02/26 16:37
要是过了5月就得24年调增了是吗
郭老师 
02/26 16:38
你好，不可以的，需要修改灰算清交。
郭老师
02/26 16:38
不可以的，需要修改、汇算清缴。
84784971
02/26 16:39
是不是先冲暂估再调增
郭老师
02/26 16:39
你好，哪个在前都可以的，你过了五月份做账务处理，然后汇算清缴的时候已经调增了，也没有问题，可以啊。
84784971
02/26 16:41
意思是我只要23年汇算调增了，哪会冲了那一笔暂估都可以了是吗
郭老师
02/26 16:43
是的对的，是这么做的
84784971
02/26 16:52
当时暂估写的，借库存商品，贷应付账款（暂估），如果冲的话库存商品不又成负数了吗
郭老师
02/26 16:57
你好，那你是不是做了主营业务成本，如果是的话，借库存商品贷利润分配未分配利润，这个也得红冲呀。
84784971
02/26 17:00
当时暂估完已经结转成本了，如果红冲库存商品不成负数了吗
郭老师
02/26 17:00
借应付账款贷库存商品，借库存商品贷利润分配，未分配利润做这个怎么会出现负数？
84784971
02/26 17:01
因为写的暂估来不了票了才暂估，我今年正确的账务处理方法
郭老师
02/26 17:01
借应付账款贷库存商品，借库存商品贷利润分配，未分配利润
84784971
02/26 17:05
好像这样库存商品没有负数了，应付账款也没有余额了，这个借库存商品，贷利润分配这一步不太明白什么意思
郭老师
02/26 17:06
红冲结转的成本
还有哪里不明白？
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