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1、2023年12月应发工资：40955（其中，扣员工社保：3094.49，扣员工公积金：4320，）最后实发工资：33540.51 银行整体扣公积金：6000元（包括公司和个人）。 2、公司整体扣社保：21352+医保：9179.4=30531.4 3、如何写计提与发放的分录？
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1.发放借:应付职工薪酬40955贷:其他应收款-社保3094.49
其他应收款-公积金4320银行存款33540.51
02/26 16:51
王晓晓老师 
02/26 16:52
计提借:管理费用40955贷:应付职工薪酬40955
王晓晓老师
02/26 16:54
扣公积金借:应付职工薪酬-公积金（单位部分）其他应收款-公积金（个人部分）贷:银行存款。
计提借:管理费用-公积金贷:应付职工薪酬-公积金（单位部分）
王晓晓老师
02/26 16:54
扣社保借:应付职工薪酬-社保（单位部分）其他应收款-社保（个人部分）贷:银行存款。
计提借:管理费用-社保贷:应付职工薪酬-社保（单位部分）
84785042 
02/26 16:56
如果这样写，其他应收款的社保和公积金不是一直挂帐吗？如何把这个科目冲平呢？
王晓晓老师
02/26 16:59
没有挂账呀，你交公积金/社保的时候在借方，发工资在贷方，正好冲平了呀
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