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2022年度把成本结转多了，导至于所得税的税负率低，这块要我们补所得税，这块在次年2024年做2023年汇算清缴时该如何调整呢？（是先把报表调整后更正申报后，再来做2023年度的汇算清缴吗？
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成本结转到了，需要调整4季度申报的所得税报表和财务报表；
成本是从哪个科目结转的？是存货吗？
先把报表调整后更正申报后，再来做2023年度的汇算清缴【是的】
2024 02/26 16:54
钟存老师 
2024 02/26 17:12
假如成本是从存货结转的
借：库存商品等
贷：以前年度损益调整-调整主营业务成本
借：以前年度损益调整-调整主营业务成本
贷：以前年度损益调整-调整本年利润
借：以前年度损益调整-调整所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
借：以前年度损益调整-调整所得税费用
贷：以前年度损益调整-调整本年利润
借：以前年度损益调整-调整本年利润
贷：盈余公积
利润分配-未分配利润
84785042 
2024 02/27 08:36
调整后2023年度的6月份和9月份有所得税，这块要补缴所得税，补缴所得税会产生滞纳金，如果在汇算清缴再作调整可以吗？
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