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老师好，我们付了50万房租，但是发票只开回来25万 这个怎么摊销
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你好，还是按照50万来摊销，没有发票的这一部分汇算清缴，纳税调增就行。
02/27 09:00
84785013 
02/27 09:02
老师，那可不可以直接就按25万来摊销
郭老师 
02/27 09:04
你好，那你支付出去的还有余额，一直挂着预付账款吗？
84785013
02/27 09:04
可能以后会把剩下的25万发票给开出来
郭老师
02/27 09:05
你好，那你就按照五十来摊销，后期发票到了你再调整就是
郭老师
02/27 09:05
只要汇算新交之前发票到了，他就可以抵扣所得税。
84785013
02/27 09:08
老师，你能写下完整的分录吗 支付的时候 借：其他应付款 50 贷：银行50 后来发票开过来25万 接下来分录应该怎么写，谢谢
郭老师
02/27 09:09
你好，这是一年的房租吗？如果是的话，借管理费用等
贷其他应付款50/12
84785013
02/27 09:12
对的，是一年的房租，正常情况 应该是 借：其他应付50 贷：银行50 借：待摊50 贷：其他应付50 借：管理 50/12 贷：待摊 50/12，但是发票只开回一半 这个就不知道该怎么写了
郭老师
02/27 09:14
按照上面的正常写就可以的，没有发票的你也正常摊销的意思。
郭老师
02/27 09:15
没有发票成本费用，你正常做账不影响。
84785013
02/27 09:18
是不是这个意思，发票开了25万，我还是当50万的发票入账，看到汇缴的时候发票能不能全开齐，没到齐的话 就把多摊销的全部纳税调增就行了
郭老师
02/27 09:19
啊，对的，是这么做的。
84785013
02/27 09:21
老师，我房租是去年10月付的，发票的话是今年3月到的，那我摊销的话是从什么时候开始 24年1月 还是3月
郭老师
02/27 09:23
你好，那你的房租是从什么时间开始租赁？
84785013
02/27 09:25
合同上是24年1月开始的
郭老师
02/27 09:27
哦，那就从24年一月份开始分摊。
84785013
02/27 09:29
老师，打个比方 5月拿到发票的话，我5月就要直接摊销1-5月合计的摊销 是这个意思吧
郭老师
02/27 09:31
不用
从一月份开始摊销，然后发票到了之后。
借其他应收款，贷管理费用，
借管理费用，贷其他应收款。
郭老师
02/27 09:31
要非得根据发票来做账务处理啊？
84785013
02/27 09:49
要是这样的话，如果一直收不到发票，那不就50万全部要调增出去了
郭老师
02/27 09:51
你好是的，是这么做的。
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