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问题已解决
老师，请问劳务派遣公司，一般纳税人，原本应交增值税比如说是5000元，但是公司有聘用退伍军人10人，一人可以抵扣750每月，这样的分录怎么做？
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借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入
1.当公司购进可抵扣的退伍军人服务时：
借：劳务成本/职工薪酬等科目（根据实际情况选择）
贷：应付账款/银行存款等科目
1.在计算应交增值税时，将可抵扣的金额从销售额中减去：
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
如果销项大于进项
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税未交增值税
如果销项小于进项
借应交税费应交增值税未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
02/27 09:03
84784982 
02/27 09:22
老师，您写得好复杂 ，现在想先问另外一个问题，就是正常计提增值税时，我没有这么复杂的，我简化了，您看对不，确认收入和进项都是正常的分录，计提增值税是我是这样做的，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 扣款时，借：应交税费-未交增值税 贷：银行，这样对不？
84784982
02/27 09:23
计提增值税会计分录
月份终了，企业计算出当月应交未交的增值税：
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
下期交纳时
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款 这是网上的分录，他也是这样的简化的
朴老师 
02/27 09:24
不行的
分录应该
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
如果销项大于进项
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税未交增值税
如果销项小于进项
借应交税费应交增值税未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
84784982
02/27 09:35
老师，那麻烦只计提抵扣军人退伍的那个增值税的分录怎么写？
朴老师
02/27 09:36
借:应交税费-应交增值税, 贷:营业外收入-税收减免。
84784982
02/27 09:38
借:应交税费-应交增值税, 贷:营业外收入-税收减免。 借方的这个应交税费-应交增值税是进项还是销项？
朴老师
02/27 09:41
这个是未交增值税哦
84784982
02/27 09:43
好的，谢谢啦
朴老师
02/27 09:47
满意请给五星好评。谢谢
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