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老师，你好，请问下，制造费用结转生产成本，借：生产成本-辅助生产成本，贷制造费用，那还需要库存商品吗？，借库存商品，贷生产成本-辅助生产成本，然后生成本-工资，也要结转到库存商品吗？
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你好，你如果入库了才做，借库存商品待生产成本，如果没有入库不要做。工资也要结转到库存商品，这个库存商品是料工费。
2024 02/27 09:56
84784961 
2024 02/27 09:57
制造费用和工资，没有做入库，入库我都 直接生成了凭证，生产成本-基本生产成本了
84784961
2024 02/27 09:58
制造费用和工资，没有做到生产归集分配中，是直接做了财务系统分录的。
郭老师 
2024 02/27 09:58
制造费用月末没有余额，需要结转到生产成本里面去，你有完工入库的就做库存商品，没有的话一直挂着生产成本就可以的，这个就是半成品。
84784961
2024 02/27 09:59
哦哦，明白，那就是制造费用和工资都不需要结转是吧
郭老师
2024 02/27 10:00
制造费用月末没有余额，刚写了。
84784961
2024 02/27 10:01
是的，我已结转了
郭老师
2024 02/27 10:01
你好，已经结转了，就不用再做了。
84784961
2024 02/27 10:02
这样子入账对吗
郭老师
2024 02/27 10:03
一般辅助生产成本，这个是辅助车间发生的。
84784961
2024 02/27 10:04
哦，那应该设什么科目？生产成本-制造 费用 ？
84784961
2024 02/27 10:04
我没有建立辅助车间费用
郭老师
2024 02/27 10:05
生产成本-制造费用或者生产成本，A产品B产品都可以。
84784961
2024 02/27 10:09
本来我是这样子做分录的，现在我把最后面那两笔分录删除了。那我直接建立多一个科目就行，我没有细分什么产品。
郭老师
2024 02/27 10:10
可以的，可以这么做。
84784961
2024 02/27 10:12
删除前，还是删除后？这是我删除前的状态，删除后就是没有红色框那部分了，就保留在生产成本科目下借方有余额了，如果做了这两笔分录，生产成本期末就没有余额了。
郭老师
2024 02/27 10:15
生产成本，你增加一个二级科目制造费用。然后你不用删除啊，你这个结账了吗？没有结账的话，你把这个二级科目辅助生产成本的改成二级科目制造费用。
84784961
2024 02/27 10:17
就是这样子了，可以了吗？不用再多做一步结转库存商品是吧，就我发给你的红色框那里。
郭老师
2024 02/27 10:23
是的，对的，没有完工，不用结转。
84784961
2024 02/27 10:24
那已经完工了呢，怎么做，这部分要摊在库存商品里面吧。
郭老师
2024 02/27 10:30
对，是的是的是的是的，自己做就可以了
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