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老师好，我前面做了无票的摊销处理，后面发票开过来了20万，那我这个20万怎么账务处理
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直接把发票附在支付的凭证后边
02/27 11:17
84785013 
02/27 11:31
老师好，我是23年11月支付的房租 23年11月-24年11月，现在是24年2月 我之前没有做无票摊销 这个现在应该怎么处理
家权老师 
02/27 11:33
借：管理费用-房租费 本年应摊销
利润分配-未分配利润 上年应该摊销
贷：预付账款-房租
84785013
02/27 11:36
正常情况下 我是这么做的 支付 借：其他 贷 银行 借 待摊 贷 其他 借 管理 贷 待摊，现在23年的11-12 我应该怎么做
家权老师
02/27 11:36
预付房租
借：预付账款-房租
贷：银行存款
按月摊销
借：管理费用-房租
贷：预付账款-房租
84785013
02/27 11:39
23年的这2个月 不用通过未分配利润处理吗？
家权老师
02/27 11:39
就是需要通过那个科目调整，想税前扣除就得重新做上年的报表
84785013
02/27 11:41
借：未分配利润 贷：管理费用 ？
家权老师
02/27 11:44
直接就是我做的第1笔分录
84785013
02/27 11:47
老师，有一点我不是很清楚，我就只做了支付的处理，没做房租费用的处理，怎么还要做纳税调增
家权老师
02/27 11:47
需要抵扣进项就要调整增值税，按不含税金额摊销
84785013
02/27 11:50
不用抵扣，发票也不会开过来了，当时账上做的无票摊销，是不是只要纳税调增就行了，账上不用在动了
家权老师
02/27 11:50
是的，就是那样做就行
84785013
02/27 11:53
那我23年11-12月只做了支付房租的处理，没有做什么无票摊销的处理，那23年汇缴应该不用处理了吧 直接把23年11 12月补摊销到24年 是不是这个意思
家权老师
02/27 11:55
可以的，反正都不税前扣除
84785013
02/27 11:57
明白了，谢谢老师
家权老师
02/27 11:57
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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