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老师你好，小规模纳税人的票面税额是1%，我们做账的时候主营业务收入和应交税费还是按照价税分离3%来做的分录的吗，下一步减免税款就是借：应交税费/减免税款 贷：营业外收入/其他收入。我们取得发票的话，取得材料发票，借：库存商品，应交税费应交增值税，1%还是3%，贷：银行存款？
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你好，小规模进项不可以抵扣，不用价税分离
02/27 12:37
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老师你好，公司是小规模纳税人，现形政策增值税已经不按3、1，0%处理，是减免了那账务处理应该怎么写？
借银行存款1000，
贷转主营业务收入
贷应交税费-减免税费
结转减免税费
借应交税费-减免税费，
贷营业外收入
借应交税费，减免税费，
贷营业外收入
老师这样分录做的对吗？那应交税费增值税具体数据是多少啊？按3%去核算，营业外收入是按3%核算的吗？
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请教老师，现在是小规模减免阶段1%的税率，就是小规模纳税人确认收入的时候借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（小规模纳税人减免）这部分是按照3%还是按照1%，
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请问小规模，1、开普通发票，减免的部分是借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免增值税（减免部分是按照3%算吗）2、专票呢，比如只交税1个点，那另外两个点要计入营业外收入吗
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老师，减免的增值税需要做借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：营业外收入（减免税款）的会计分录吗
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老师，我们公司是小规模纳税人，新成立不久，给客户开的发票是税务局代开的，发票税率、税额为零。
因上一个季度的销售收入没超45万，我把收入全额计账了，未体现出减免的增值税额那块，
现在到了年底了，我可以把上一季度的收入冲减更正过来吗？
借:主营业务收入
贷:应交税费——应交增值税
借:应交税费——应交增值税（减免税额）
贷:营业外收入
这样做可以吗？
冲减的金额，是按3%，还是按减免后的1%呢？
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