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问题已解决
老师好，我们预付了下一年度的房租，挂的其他应收款，但是发票是取得不了，那可不可以不做任何处理 不摊销 直接就挂着往来
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你好那就正常进入到成本费用就可以你好，那就正常计入到成本费用就可以了。汇算清缴纳税调整。
02/27 13:11
84785013 
02/27 13:13
比如我预付的23年11月-24年11月的，那我计入摊销到成本费用里，是不是只能从24年1月摊销到24年11月 计算的时候只能算11个月，不能按12个月摊销
玲老师 
02/27 13:15
是从房屋租赁那个开始租赁那个时间摊销的。
玲老师
02/27 13:16
你交的是几个月的就按照几个月的来摊销？
84785013
02/27 13:17
但是现在是24年2月了，前面23年11月 12月 没做任何的处理，现在应该怎么处理，确定不会来发票了
玲老师
02/27 13:18
借以前年度损益调整贷其他应收款。
84785013
02/27 13:19
这样太麻烦了，可不可以直接摊销到24年里，反正不用税前扣除了
玲老师
02/27 13:20
你好正规处理不是这样的要是金额特别小重要性原则可以直接做到24年。
84785013
02/27 13:22
我23年就只做了一笔 支付房租的分录，借：其他-房租50 贷：银行50，那我23年应该怎么做分录
玲老师
02/27 13:25
我给你写了。补上二三年的费用，借以前年度损益调整贷其他应收款。
84785013
02/27 13:26
借：以前年度损益调整50 贷：其他应收50，关键我们没有以前年度损益调整 这个科目
玲老师
02/27 13:27
就用未分配利润这个科目代替。
84785013
02/27 13:31
23年支付 借：其他50 贷：银行 50 24年进行调整 借：未分配利润50 贷：其他50，24年开始无票摊销 借：待摊50 贷：其他应收50 借：管理50/11 贷：待摊50/11 老师，你看下哪里有错误。
玲老师
02/27 13:32
你那个50元是总的金额还是多少？
二三年只摊销二三年那一部分的。
玲老师
02/27 13:32
然后二四年不用计入待摊二四年是直接就计入当月的成本费用正常科目。
玲老师
02/27 13:32
二三年是总的金额一次性做一个分录。
24年按每一个月的金额做成本费用里面。
84785013
02/27 13:37
23年11月支付全部房租 借：其他应收50 贷：银行 50 24年调整 借：未分配利润50/12 *2个月摊销 贷：其他应收 50/12 *2个月摊销，24年开始就是正常 借：管理房租 贷：其他应收 冲平 是这样处理吗
玲老师
02/27 13:40
是的，这次这个是正确的对的。
84785013
02/27 13:42
老师，那23年汇算清缴表上要不要做什么处理的，应该不用吧，没涉及到什么损益类的科目。
玲老师
02/27 13:45
你好，这个二三年咱就回来发票了，这个可以税前扣除的，不需要纳税调整。
84785013
02/27 13:49
没有发票，不管是23年还是24年 都没有发票，23年也没做过任何的摊销，就24年做了 借：未分配利润 摊销23年2个月 贷：其他
玲老师
02/27 13:50
做账和有没有发票没有关系，然后咱们没有发票的汇算清缴纳税调整就行了。
玲老师
02/27 13:50
就按照上面的业务分录处理没有毛就按照上面的业务分录处理，没有毛病正确的，然后没有发票的汇算清缴纳税调整。
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