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老师 现在附加税减免50%，比如说需要交城建税20，减免50% 交10元，计提的时候是计提10，还是计提20，？
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你好；小规模或者是小微企业是可以减半缴纳的； 全额计提20；减半缴纳10元； 减免的10元转营业外收入去
02/27 15:21
84784959 
02/27 15:30
老师 您看一下这个0.02分怎么调整呀？本月增值税是134.48，因为这个0.02 成134.46了
meizi老师 
02/27 15:32
你好；你账上做的是134.46元； 实际申报产生缴纳134.48元； 那么说明你会多缴纳2分钱； 如果你账上做的没错的； 你就 把这个尾差0.02计入营业外支出-其他里面去支付
84784959
02/27 15:37
营业外支出-二级科目怎么填呀？（多缴税款 可以吗？）
meizi老师
02/27 15:37
你好； 不用写这个； 写其他就行哈；
84784959
02/27 15:45
老师 这0.02 找不到是哪个科目的
meizi老师
02/27 16:04
你好；计入营业外支出-其他里面去 ；如果没有其他的明细科目；自己添加一个明细
84784959
02/27 16:19
老师，是增值税类科目，不知道是哪个科目出现的这0.02的余额
meizi老师
02/27 16:19
你好； 增值税 你账上做的 134.46元是按照发票上面的金额 来写的； 你不单独走这个增值税科目去做这个尾差2分钱的；
84784959
02/27 16:22
没明白老师的意思
meizi老师
02/27 16:24
你这个0.02差异是不是你 发票上的税额和你增值税申报表的税额产生的差异？
84784959
02/27 16:30
我做发票的时候四舍五入出来的0.02 两个月累计出来的，一个月0.01
meizi老师
02/27 16:33
那你尾差四舍五入导致的； 你就把尾差计入营业外收入或者营业外支出-其他去做账即可
84784959
02/27 16:40
这0.02是多交的，借：营业外支出 贷：? 贷方是哪个科目我找不到
meizi老师
02/27 16:41
对的； 你多缴纳了贷方肯定是银行存款科目的；
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