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发现前任会计在以前年度把销售费用错挂到主营业务成本了，这个要怎么调整 ？
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借利润分配未分配利润，贷利润分配未分配利润，今年调整的话，多这一个，你能反结账修改吗？
02/27 15:49
84784948 
02/27 15:49
不好修改，查账发现，从18年到23年，都挂错了
郭老师 
02/27 15:50
那你按照上面的来做就可以了
84784948
02/27 15:52
是把一整个年度汇总一个金额做一账凭证，还是按月做比较好
郭老师
02/27 15:53
你好可以的，汇总就行。
84784948
02/27 16:01
不需要通过“以前年度损益调整”这个科目嘛？
郭老师
02/27 16:03
你好，小企业会计准则不需要的
84784948
02/27 16:04
借利润分配未分配利润 贷主营业务成本 然后再借销售费用 贷利润分配未分配利润 这样嘛？
没有调过账，对这方面不熟
郭老师
02/27 16:04
你这样的话影响今年的营业成本和销售费用。
84784948
02/27 16:06
那直接做 ：借利润分配未分配利润，贷利润分配未分配利润 这样会不会看不出来是调整了这个挂错的账
郭老师
02/27 16:07
对的，是的，看不出来的。
84784948
02/27 16:09
那结转主营业务成品还会涉及到库存商品的数量和金额问题，这方面要怎么同步处理
郭老师
02/27 16:10
你把你当时的账务处理写一下。
84784948
02/27 16:15
本期销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
本期车辆运输用油
借：主营业务成本
贷：库存商品
本期柴油损耗
借：主营业务成本
贷：库存商品
车辆用油应该记得销售费用，损耗用油应该记得管理费用吧
84784948
02/27 16:16
车辆用油和损耗，以前的会计全都计入主营业务成本了
郭老师
02/27 16:20
主营是什么的，如果是运输的话，加油费都可以做成本。
84784948
02/27 16:22
主营柴油批发，送油到手，车辆租用第三方，运输车用的柴油自己承担
84784948
02/27 16:23
主营没有运输，没有运输资质
郭老师
02/27 16:25
那不影响你的库存，你的这个运输车也使用加油，你不也是减少了库存商品。正确的应该是借销售费用，贷库存商品。
84784948
02/27 16:27
是的，所以就不用管其它的，只就：做借利润分配未分配利润，贷利润分配未分配利润来调整就完了对吧
郭老师
02/27 16:29
对，是的，是这么做的。
84784948
02/27 16:31
感谢老师耐心回答
郭老师
02/27 16:32
不用客气，工作愉快。
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