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老师好：某居民企业甲为增值税一般纳税人，2022年10月用一批自产产品对外投资居民企业乙，产品成本为1 800万元，同类产品的不含税售价为3 000万元，甲企业已按会计准则作账务处理。 要求： （1）计算甲企业非货币资产的转让所得 （2）计算甲企业股权的计税基础
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转让所得3000-1800=1200.股权计税基础是3000*1.13=3390元
02/27 16:23
84784999 
02/28 14:29
非货币性资产对外投资股权的计税基础包含支付的增值税，
王晓晓老师 
02/28 14:34
分录借:长期股权投资3390
贷:主营业务收入3000
应交税费-应交增值税-销390
王晓晓老师
02/28 14:34
其实就是一个先卖后投资的过程
王晓晓老师
02/28 14:34
你卖了肯定是收含税金额的
84784999
02/28 15:05
谢谢老师， 答案上股权计税基础是3000不含增值税的金额，有点困惑了
王晓晓老师
02/28 15:25
嗯，不客气的，原则记住了考试就没问题了
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