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问题已解决
老师，您好，请问2023年开的发票，现在需要红冲，对方未抵扣，我红冲后需要做什么处理？该笔开票在2023年开票时交了增值税和预缴企业所得税
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
红冲后，需要红冲以前做的凭证，做一张开票时一样的凭证，金额用负数表示，冲减收入，冲减营业成本
2024 02/27 16:58
王小山老师 
2024 02/27 17:02
增值税会抵减当期的销项税额，税款直接扣掉了
收入减少，成本减少，利润也会相应减少，在下次季度申报所得税时也会相应减少该部分利润的
王小山老师
2024 02/27 17:03
执行小企业会计准则，计入当期损益就行，所得税上计入下个季度申报
1、已经确认销售收入的售出商品发生的销售退回（不论是属于本年度还是属于以前年度的销售），应当在发生退回时冲减当期销售商品收入：
借：应收账款等（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费—应交增值税（销项税额）/应交税费—应交增值税（红字）
2、同时冲减对应销售成本：
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品（红字）
84784991 
2024 02/27 18:41
好的，谢谢老师
王小山老师
2024 02/27 19:07
客气了，互相交流学习
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