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问题已解决
老师，我错把12月份的利息记成短期借款了，1月份的账目应该怎么调整好？
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同学您好，之前的账是怎样做的
02/27 19:31
84784986 
02/27 19:32
借：短期借款，贷银行存款
易 老师 
02/27 19:33
同学您好，借：以前年度损益调整-财务费用利息 科目，贷：短期借款，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用
借：未分配利润贷：以前年度损益调整-
84784986
02/27 19:35
所得税税率还得看一下年底是按多少费率算，再计算出金额是吗
易 老师
02/27 19:36
学员您好，是的，对的
84784986
02/27 19:37
那我12月份的所得税当时也没计提，有关系吗
易 老师
02/27 19:38
要交税的话还是要计提的
84784986
02/27 19:38
我是放在1月份计提的呢
易 老师
02/27 19:39
同学您好，这个不符合权责发生原则
84784986
02/27 19:40
当时忘记计提了，那现在需要调整吗
易 老师
02/27 19:42
一般金额不大不用调，影响报表解读的要调整
84784986
02/27 19:44
企业所得税计提：不超100万的，利润总额*0.5对吧
易 老师
02/27 19:44
学员您好，是的，对的
84784986
02/27 19:52
以前损益调整后面要设二级科目的啊
易 老师
02/27 19:54
你好，可以的，企业可以自行规范，我们一般不设，摘要说调哪年的报表项目就行
84784986
02/27 19:54
老师，你刚才的分录，第三步贷方是以前年度损益调整-财务费用利息吗
易 老师
02/27 19:55
同学您好，这就是您说的设明细，我没有定摘要就这样做的一样的意思
84784986
02/27 20:16
老师，借方以前年度损益调整-所得税，贷方是不是：利润分配未分配利润
84784986
02/27 20:16
因上个年度多交了所得税
易 老师
02/27 20:30
同学您好，应交税金-应交所得税
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