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老师，请问公司现在有未分配利润50万，应收账款20万收不回来（还未做到营业外支出），应付账款40万不需支付（还未做到营业外收入），现准备注销企业，要交哪些税，怎么计算的！
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你好，如果应付账款转到营业外收入，应收账款确认坏账，需要缴纳所得税=（40万—20万）*所得税税率
未分配利润分配给股东，需要缴纳个人所得税=（50万+（40万—20万）*（1—所得税税率））*20%
2024 02/28 08:25
84785010 
2024 02/28 10:36
老师，这应收及应付不能税前列支吧，应付做到营业收入要交税，应收做到营业支出，能减税吗？50万未分配利润是交了所得税的了，我现在是很想知道应收及应付要交哪些税
邹老师 
2024 02/28 10:37
你好，应收及应付是不能直接税前列支的。
应付做到营业收入要交税
应收做到营业支出，能减税
84785010
2024 02/28 10:53
未分配利润如果是50万，应收如果是100万（营业外支出），应付是10万（营业外收入），不用交税了？
邹老师
2024 02/28 10:54
你好，是的，这种情况不需要纳税
84785010
2024 02/28 16:58
做到营业支出能减税，没有对方破产证据，官司，对方注销证明，不可能直接减税，要纳税调增吧！
邹老师
2024 02/28 16:59
你好，需要有相应的证明，才可以抵税，否则汇算清缴的时候是需要做纳税调增处理的。
84785010
2024 02/28 17:02
对啊，所以我一直问，那应付账款呢，没有啥证据，要纳税调整么，我心态都问崩了
邹老师
2024 02/28 18:50
你好
应付账款需要对方出具的不需要支付的证明，才计入营业外收入，这个是不涉及纳税调整的
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