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问题已解决
老师，我有销项，认证过进项税，分录老是不会做，能教教我么？
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您好，意思是计提增值税不会做吗？
02/28 10:25
84784976 
02/28 10:33
从计提，到最后缴纳都不太清楚
东老师 
02/28 10:33
计提增值税，借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费-未交增值税
缴纳，借应交税费-未交增值税 贷银行存款
84784976
02/28 10:35
等于说把销项和认证进项的差额记到未交增值税，下月交的时候直接冲未交的就行了
东老师
02/28 10:36
对，没错的，是这个意思
84784976
02/28 10:40
增值税附加税呢？用不用计提？
东老师
02/28 10:42
借：税金及附加
贷： 应交税金-城建税
应交税金-教育附加
应交税金-地方教育附加
缴纳时：
借： 应交税金-城建税
应交税金-教育附加
应交税金-地方教育附加
贷：银行存款
84784976
02/28 10:42
好的，谢谢老师
东老师
02/28 10:43
不客气，帮忙给个五星好评
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