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问题已解决
您好 老师 之前已经认证抵扣过的进项税额，现在要做补缴，请问会计分录怎么做转出 谢谢
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是不允许抵扣，需要转出来吗？
02/28 10:54
84784989 
02/28 10:56
是的 需要补缴
玲老师 
02/28 10:57
借成本费用类科目再进行税额转。
借进项税额转出待转出未交增值。
借未交增值税贷银行存款。
84784989
02/28 10:59
好的 谢谢
84784989
02/28 11:00
成本也不能扣除
玲老师
02/28 11:00
是的，但是正常账务处理是汇算清缴时纳税调整。
84784989
02/28 11:01
老师 请问进项税额怎么能和进项税额转出 做分录呢
玲老师
02/28 11:04
你好你进项转出这笔你好，你进项转出这笔业务给你写了，你看一下。
84784989
02/28 11:06
老师 这样不是按成本费用扣除了吗
84784989
02/28 11:06
这张票整体都不能用
玲老师
02/28 11:09
你好，是你要是进项不能抵扣的是这个进项计到成本里。
因为你没有说因为什么这个转进项转出来没有说什么原因。
84784989
02/28 11:09
进项税额转出能直接结转未交增值税吗
玲老师
02/28 11:09
你好，进项转出这个科目，要是结转平了，期末是转到转出未交增值税科目。
84784989
02/28 11:13
老师 票是虚开的 所以进项和成本都不能抵扣
84784989
02/28 11:14
但是之前进项已经抵扣了，成本部分汇算清缴转出
玲老师
02/28 11:14
那成本汇算清缴时调出来就行。
84784989
02/28 11:14
增值税要补缴
84784989
02/28 11:16
老师 还是要把进项税额计入成本吗，然后报企业所得税的时候转出
玲老师
02/28 11:17
对的进项转到成本里，然后汇算清缴时转出来。然后转出来的进项正常交增值税。
84784989
02/28 11:18
好的 谢谢老师
玲老师
02/28 11:18
客气问题解决，请好评，谢谢。
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