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公司名下的二手车卖了，已提折旧和卖掉金额的差额走营业外支出-非流动资产处置损失可以吗
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您好 处置固定资产要通过 固定资产清理 转入 资产处置损益科目 只有报废、损毁才能计入营业外收支哦
02/28 11:03
84785004 
02/28 11:05
我做的营业外支出要纳税调增么
刘允文老师 
02/28 11:07
您这笔是哪一年的 如果是23年的 没汇算的话 直接调整分录就可以了
84785004
02/28 11:10
23年的营业外支出，已预缴所得税，汇算清缴要把这笔调增吧
刘允文老师
02/28 11:12
不要这么弄 直接在23年的账里 最后一个月把营业外支出 调整成资产处置损益即可 您做的是营业外支出 对应的是损失 不会影响所得税金额。现在没汇算 直接调23年的账就可以了，如果是已经汇算的 就要做以前年度损益调整啦。
84785004
02/28 11:20
资产处置损益是哪个科目？是待处理流动资产损益吗
刘允文老师
02/28 11:24
您好 资产处置损益科目编码是6115。资产处置损益是损益类科目，主要用来核算固定资产、无形资产、在建工程等因出售或转让等原因，产生的处置利得或损失。资产处置损益直接计入当期损益的利得或损失。发生处置净损失的，借记“资产处置损益”，如果为净收益，则贷记“资产处置损益”。
84785004
02/28 11:27
小规模纳税人没有6打头的科目
84785004
02/28 11:28
23年已结账了
刘允文老师
02/28 11:32
您看下您的会计准则 跟小规模还是一般纳税人无关 跟企业会计准则有关 企业会计准则有6打头的 如果是小企业会计准则那您就不需要调整啦 直接用营业外收支代替即可
84785004
02/28 11:35
不要调增么
刘允文老师
02/28 12:25
对 这种处置导致的损失 是可以税前扣除的
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