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问题已解决
老师，企业所得税汇算清缴，应付职工薪酬填写的时候账载金额是计提数，也就是应付职工薪酬的贷方，实际发放是应付职工薪酬的借方，对吗，还有就是这个实际发放的取数是不是根据23年2月发放1月工资，然后一直到24年1月发放12月工资这样累加起来，对吗
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这两个数据是对的，然后实际发放的还是包括汇算清缴前1月份发放的包括在内的。
02/28 11:17
玲老师 
02/28 11:17
就是汇算清缴前发的工资都可以税前扣除。
84785043 
02/28 11:18
哦，知道了，那就是不是说非要跟年底的报表对应起来是这个意思吧
玲老师
02/28 11:23
啊对的是这个意思对的对的。
84785043
02/28 11:27
老师，我去年报个税的时候不小心给一个人的报销的0.95元报了个税，所以工资账上是405900元，个税系统405900.95元，这个我要怎么处理，按照哪个数据填写应付职工薪酬纳税调整表啊
玲老师
02/28 11:30
申报有错误的，可以更正申报。
84785043
02/28 11:30
哦，好，那我试试
玲老师
02/28 11:31
好的祝您好的，祝您工作学习愉快。
84785043
02/28 11:31
老师，这个不更正的话没有其他办法了是吗，去年8月的，我更正后连续好几个月都要更正，我还没做过
玲老师
02/28 11:33
正确的处理是更正申报。
84785043
02/28 11:38
更正申报到当前月份还是到23年12月就可以
玲老师
02/28 11:39
你好 哪月错更正哪月的 后面的也一起更正
84785043
02/28 11:42
老师，我现在就是在逐月更正，就8月的多录了0.95元工资，给那个人更正了后，后面每个月的就是按照步骤重新算税申报下就可以了对吧，还有就是这个人10月份就是离职状态了，非正常人员了，我还需要一直更正到当前月份吗，
玲老师
02/28 11:43
离职的这个人员就更正到他离职就可以了离职的这个人员就更正到他离职就可以了，因为后面没有申报他的了。
84785043
02/28 11:45
好的，老师，是不是我说的那样，出错的月份更正完了后，由于是累计算税，所以后面的我其实就是进到申报系统里数据不变，把他们重新算税，点击申报就可以了
玲老师
02/28 11:45
是的，就是这样操作对的对的。
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