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2022年的预付款，对方不愿意开票给我们。2024年我们怎么处理
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关键是实际业务成本发生在哪年？
02/28 11:21
84785042 
02/28 11:31
书是这么写要按实际业务入账，反应真实性，可实操都按这么做，对方企业都无法及时开票给你，你当年500万成本做暂估，然后在确认700万收入，那不是要缴纳63万增值税啊。所以我是想问问你们处理过那么多企业，有没有实操上可行的，又不太违规的操作
家权老师 
02/28 11:34
已经暂估了成本，那么暂估的成本汇算时做纳税调增就行。
把预付账款和应付账款-暂估冲平就是
84785042
02/28 11:44
就是没有暂估
84785042
02/28 11:45
你们不是教什么税务上的合理避税吗，这按你说要按业务实际来确认，那不是像我举例的那种要缴纳63万这样的税了吗
84785042
02/28 11:46
我现在就问题挂账上的预付款往来，我现在怎么平又合规又简便。
家权老师
02/28 11:48
当时没有暂估，现在就得做
借：以前年度损益调整
贷：预付账款
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
84785042
02/28 12:03
这样也要去调整税务报表，我确认再今年，明年汇算清缴调整不行吗
家权老师
02/28 12:07
你的公司不审计，是可以的
84785042
02/28 12:07
就是我确认在今年，明天再汇算清缴调理是吧
家权老师
02/28 12:12
嗯嗯，不审计就可以的哈
84785042
02/28 13:08
要是有需要请外面公司审计的呢？
家权老师
02/28 14:34
那个审计是通不过的，必须要做以前年度损益调整
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