免费问答

你好 1.货币资金科目：银行回单、报销单、发票、合同等（日期及账号信息是否相符、回单是否盖章、回单二维码扫码验证，大额现金收支合理性）; 2.应收票据/应收款项融资：票据复印件、收据（票据是否存在真实的交易背景，票据背书是否连续，上手背书人是否为本公司客户，是否关联方之间票据）﹔ 3.应收账款/合同负债/营业收入：收款的银行回单或票据复印件、收据;确认收入对应的发票、合同、验收单；（付款方与核算的客户是否一致，是否为第三方或公司业务人员个人账户；收入确认时点与单据记载日期是否一致；客户相关签字人是否固定、字迹是否一致，客户公章是否一致；送货地点与客户生产经营地址是否一致；付款条件是否优于其他客户，或异于常情的付款）； 4.应付账款/预付账款/存货：银行回单或票据复印件、收据、付款申请；采购发票、入库单、合同/订单（收款方与核算单位名称是否一致、采购确认时点与入库单日期是否一致）； 5.长期股权投资/实收资本：银行回单、股权转让协议、章程、股东会决议等（股权比例与披露是否一致、章程有无特殊规定、投资协议有无承诺事项）； 6.固定资产/在建工程/无形资产/长期待摊费用:发票、合同、付款申请、验收单（入账时点与合同、验收单是否一致，收款单位与账面往来单位、发票单位是否一致，看看大额的付款对应供应商营业范围是否合理，付款节点与合同约定是否一致)； 7.销售费用/管理费用/研发费用/财务费用：发票、合同、付款申请（合同交易内容是否与公司实际相符、业务入账时间是否存在问题）﹔ 8.营业外收入/其他收益/递延收益：银行回单、补助文件、政府补助申请材料、项目验收资料等;