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老师，去年12月有个暂估，去年第四季度的报表已经报了，执行小企业会计准则，暂估没有发票，在汇算清缴的时候如何处理呢？
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纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额
实际有业务的吗？
02/28 18:20
84785030 
02/28 18:21
实际没有，就是暂估
郭老师 
02/28 18:22
那你账上需要红冲借应付账款贷，利润分配未分配。
84785030
02/28 18:23
2024年的账做这笔分录，2023年汇算清缴纳税调增对吗？
郭老师
02/28 18:25
你好对的
是这么做的
84785030
02/28 18:27
那2024年的汇算清缴需要纳税调减？
郭老师
02/28 18:30
不需要调减
也不需要调增
84785030
02/28 18:31
那不是做了笔利润分配-未分配利润吗？等于增加了利润，但是已经2023年汇算清缴调整过了，不需要在2024调整嘛
郭老师
02/28 18:35
你好，他增加的是以前年度的利润，不影响今年呀
84785030
02/28 18:36
但是你的账不是做到2024年了吗？增加了2024年的利润分配-未分配利润
郭老师
02/28 18:38
24年的未分配利润增加了，但是你利润比2024年的你交税不是根据你利润表。
84785030
02/28 18:38
那是根据啥
郭老师
02/28 18:40
你好像是没反应过来吧，跨年了，不做管理费用，做利润分配，未分配利润你这个不清楚吗？不清楚的话，你去反结账，修改12月份的吧，减少你的管理费用，你的未分配利润照样变。
郭老师
02/28 18:40
跨年的你不会修改反结账，这个最好了。
郭老师
02/28 18:40
顺便去修改你的企业所得税预缴申报表
郭老师
02/28 18:41
2023年里调增2024你调减
你是有发票的
到最后你根本就没有调整
让你这么说税务局赔死了
企业都赚了
84785030
02/28 18:42
意思2024年要交的企业所得税还是根据2024年的当年利润去交，跟2024年做的那笔借：应付暂估 贷：未分配利润无关？
郭老师
02/28 18:44
是啊
你交税不是根据利润表吗
未分配利润2023年已经调整完毕
84785030
02/28 18:46
那不反结账。还要修改第四季度预缴报表吗
郭老师
02/28 19:00
你好不需要修改的
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